- Права потребителей

Можно ли не выдавать чек покупателю

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли не выдавать чек покупателю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.

Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.

От чего зависит размер штрафов?

Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:

  1. Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
  2. Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
  3. Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
  4. Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.

Новые штрафы за онлайн-кассы, действующие с 2021 года

В 2020 году Министерство финансов РФ вышло с инициативой изменить действующие акты, которыми регламентируется применение онлайн-касс в стране. Речь шла о том, что все существующие нормы КоАП, как и закон 54-ФЗ, стали в 2021 году недействительными, а все положения, в которых прописали нормы регулирования и контроля работы ККТ, были перенесены в Налоговый кодекс.

Преимущество заключается в первую очередь в том, что контроль за работой ИП, юрлиц стал оперативным. Рабочими стали две формы проверки:

  1. Мониторинг. Тут подразумевается сбор информации о работе ККТ с последующим обобщением и систематизацией. Информация начала приходить в ФНС из разных источников, при этом она стала полной и актуальной.
  2. Проверки. Оперативные проверки на местах — выезд проверяющих непосредственно по месту ведения хоздеятельности. Работники налоговой службы получили право привлекать к таким проверкам представителей ФСБ, делать контрольную закупку с чеком.

Размер штрафов за непробитый чек для ИП и юрлиц планируют повысить.

Размер штрафа за непробитый чек

Размер административного штрафа за непробитый чек КоАП РФ устанавливает в твердом размере. Для должностных лиц, а значит, в порядке привлечения к административной ответственности, и индивидуальных предпринимателей – предупреждение или штраф в размере 2 000 руб. Для организаций размер штрафа составит 10 000 руб. При этом назначение административного наказания не освобождает лицо, которое его совершило, от исполнения обязанности, за неисполнение которой оно наказано.

Лицо, в отношении которого составлен протокол по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ вправе просить о снижении размера административного штрафа. Для этого необходимо, чтобы правонарушение налоговый орган выявил в ходе автоматизированной проверки. Чтобы лицо признало нарушение до вынесения постановления. И добровольно его устранило (ч. 3, 4 ст. 4.1. КоАП РФ). При одновременном соблюдении этих условий штраф за непробитый чек можно снизить до 1/3 от его размера.

Применение бланков строгой отчетности

С 1 июля 2019 года организации больше не могут выдавать БСО, оформленные типографским способом. Теперь необходимо использовать БСО, созданные с помощью автоматизированной системы, и они приравниваются к кассовым чекам. На что нужно обратить внимание?

Читайте также:  Что изменится в кассовых проверках в 2024 году

При оказании услуг, по которым БСО установлены исполнительными органами власти (например, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусств), вы должны выдать клиенту отдельный кассовый чек и бумажный БСО или БСО, напечатанный с помощью автоматизированной системы с реквизитами в рамках 54-ФЗ, QR-кодом, признаком расчета.

Например, недостаточно посетителю музея выдать бумажный билет, как мы привыкли, к нему нужно отбить чек. Если же вы оказываете услуги, по которым нет обязанности выдавать БСО, то теперь можно предоставлять клиентам лишь кассовые чеки с указанием наименования услуги. Таксист не сможет ограничиться просто квитанцией, он должен выдать пассажиру еще и кассовый чек. Хотя пока это выглядит не слишком реалистично.

Проекты запланированных изменений

Корректировки регламентирующих актов были предложены Министерством финансов еще в 2020, и предполагают перенос бывших норм ФЗ №54 и КоАП в структуру Налогового кодекса. Среди нововведений особого внимания заслуживает внедрение системы оперативного контроля — проверки ИФНС фактов фиксации взаиморасчетов, а также добросовестного отражения объемов выручки, реализуемой в двух формах:

  1. Общий мониторинг — обработка данных о работе с кассами, поступающих из различных источников, оценка полученной информации и принятие решений.
  2. Выездные оперативные мероприятия, осуществляемые по месту фактической деятельности предпринимателя или организации, и допускающие как привлечение представителей ФСБ, так и проведение контрольных закупок, целью которых выступает выявление правонарушений.

В перспективе также вероятно изменение структуры, величины и порядка назначения штрафных санкций. Впрочем, на сегодня вопрос о том, какой штраф назначается за неприменение кассового аппарата — если ИП не пробил или не выдал чек ККТ — регламентируется ранее принятыми положениями.

Штрафы за онлайн-кассу для юридических лиц

Причины, по которым могут оштрафовать организацию, указаны в статье 14.5 КоАП. Они связаны с нарушениями, допущенными при регистрации и перерегистрации ККТ, при отсутствии и неприменении кассового аппарата, при непробитии чека и прочими обстоятельствами.

Штрафы за онлайн-кассы для юридических и должностных лиц приведены в таблице.

Нарушение

Юрлицо (штраф)

Должностное лицо (штраф)

Продажа без использования ККТ

от ¾ до 100 % суммы реализации, но санкция не может быть меньше 10 тыс. руб.

¼ до ½ от этой же суммы

Работа с кассовым аппаратом, который не соответствует требованиям

Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.

Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.

Регистрация или перерегистрация с нарушением сроков. Допущение ошибок при внесении реквизитов, а также ошибки при применении

Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.

Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.

Игнорирование требований налогового органа отправке пояснений либо направления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налоговиков

Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.

Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб.

Невыдача чека на бумажном носителе или электронно

Предупреждение либо наложение штрафа до 10 тыс. руб.

Предупреждение либо штраф до 2 тыс. руб.

Штрафы за онлайн-кассы для ИП

Предприниматели в большинстве не освобождены от обязанности применять ККТ нового поколения. Если они этого не делают, то им грозят штрафные санкции и приостановление деятельности. В каких случаях это происходит?

Нарушение

Штрафные санкции

Неприменение при расчете

¼ до ½ от этой же суммы или приостановление работы на срок до 90 суток

Применение кассовой техники, не отвечающей требованиям

Предупреждение или наложение штрафа от 1,5 до 3 тыс. рублей, либо приостановка работы на срок до 90 суток

Несвоевременная регистрация или перерегистрация, допущение при этом ошибок, а также ошибки при применении

Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. рублей

Невыполнение требований налогового органа по даче пояснений либо представления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налогового органа

Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. рублей

Невыдача бумажного или электронного чека либо БСО

Предупреждение либо наложение штрафа до 2 тыс. рублей

Последствия непробитых чеков для предпринимателей

Ухудшение репутации. Постоянное нарушение обязанности пробивать чеки может негативно сказаться на репутации предпринимателя и его бизнесе в целом. Клиенты, осведомленные о нарушениях, могут потерять доверие к компании, что может привести к потере клиентуры и ухудшению финансовых показателей.

Читайте также:  Что делать если мошенники узнали номер СНИЛС

Административные разбирательства. При нарушении обязательств по пробитию чеков предпринимателям грозят административные разбирательства. В случае обнаружения нарушений фискальные инспекторы могут начать проверки и проведение административных процедур, что отнимает время и ресурсы предпринимателя.

Потеря конкурентных преимуществ. Соблюдение законодательства и пробитие чеков являются обязательными требованиями для всех предпринимателей. Те, кто не выполняет эти требования, теряют конкурентные преимущества по сравнению с теми, кто действует в рамках закона. Постоянные нарушения могут привести к оттоку клиентов и потере рыночной доли.

Как можно избежать штрафов при работе с наличными деньгами?

Работа с наличными деньгами требует особого внимания и соблюдения определенных правил, чтобы избежать возможных штрафов. Вот несколько рекомендаций, которые помогут вам быть в правильном юридическом положении:

1. Выпускайте кассовые чеки

Одним из основных требований при работе с наличными является выдача кассовых чеков покупателям. Убедитесь, что ваша кассовая программа работает корректно и выдача чеков осуществляется автоматически. В случае отсутствия кассовой программы, необходимо вручную заполнять кассовый чек.

2. Правильно оформляйте кассовый чек

Кассовый чек должен содержать информацию о наименовании товара или услуги, сумме платежа, наименовании и ИНН организации. Убедитесь, что все данные оформлены правильно и полностью.

3. Соблюдайте лимиты наличных платежей

Сумма наличного платежа ограничена законом. При превышении этого лимита вы можете столкнуться с штрафными санкциями. Перед проведением наличного платежа уточните текущие ограничения и при необходимости разделите оплату на несколько частей или сделайте банковский перевод.

4. Ведите точную бухгалтерию

Регулярно обновляйте свою бухгалтерскую отчетность, чтобы иметь контроль над своими финансами и быть готовым к проверкам со стороны налоговых органов. Следите за сохранностью всех документов и чеков в течение необходимого срока хранения.

5. Зарегистрируйтесь как ИП и оформите кассовый аппарат

Если вы работаете с наличными деньгами на постоянной основе, рекомендуется зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. В таком случае, вы должны оформить кассовый аппарат и придерживаться всех правил его использования.

Соблюдение этих рекомендаций поможет вам избежать возможных штрафов и проблем при работе с наличными деньгами. Будьте внимательны и всегда следите за актуальными требованиями закона.

Особенности кассового обслуживания ИП

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) существуют определенные особенности при ведении кассового обслуживания. Главным образом, кассовое обслуживание ИП связано с необходимостью выдачи кассового чека каждому покупателю.

Кассовый чек является обязательным документом, подтверждающим факт продажи товаров или оказания услуг. Он должен содержать информацию о наименовании товара или услуги, стоимости, дате и времени проведения операции и другие данные.

Для ИП действуют специальные требования к оформлению кассовых чеков. На них должна быть указана информация о предпринимателе — его наименование, адрес места нахождения и ИНН. Также важно указать номер кассовой смены и уникальный номер чека.

ИП также должны следить за своевременной регистрацией каждого выданного кассового чека в ФНС. Для этого используются электронные кассы, которые автоматически отправляют данные о чеках в налоговые органы.

Помимо выдачи кассовых чеков, ИП обязаны вести кассовую книгу, которая является дополнительной формой учета всех операций, проводимых через кассу. В кассовой книге ИП должны фиксировать все доходы, расходы и детали каждой операции.

В случае нарушения правил кассового обслуживания, ИП могут быть подвержены штрафным санкциям со стороны налоговых органов. Поэтому особенно важно соблюдать всех требования и выполнять свои обязанности по ведению кассового обслуживания точно и своевременно.

Обзор штрафов за непробитый чек

Согласно последним данным, начиная с 2024 года, ООО, не пробившее чек, будет подвергнуто штрафу в размере 10-30% от суммы операции, предусмотренной чеком. Точный размер штрафа зависит от нескольких факторов, включая характер нарушения и количество аналогичных нарушений в течение определенного периода времени.

Важно отметить, что штраф за непробитый чек может быть удвоен, если нарушение связано с продажей товаров или услуг, определенных как особо ценные, или если ненадлежащая отметка на чеке привела к уклонению от уплаты налогов или создала иные тяжкие последствия.

Следует также отметить, что положения о штрафах за непробитый чек могут изменяться со временем. Рекомендуется регулярно проверять действующие законодательные акты и консультироваться с юридическими специалистами для актуальной информации о размере штрафов и требованиях, связанных с пробитием чеков в вашем регионе.

Перспективы развития ситуации

Внедрение новых технологий и обновление законодательства.

Читайте также:  Приватизация квартиры через МФЦ в 2024 году: пошаговая инструкция

В свете непрекращающейся цифровизации общества, ожидается, что правительство продолжит активные шаги по внедрению новых технологий для контроля и мониторинга налоговых платежей. Возможно, появятся новые электронные системы и сервисы, которые значительно упростят и ускорят процесс пробития чеков. В то же время, сфера законодательства также будет развиваться, в результате чего предприятиям придется следить за обновлениями и внедрять соответствующие изменения в свои системы учета и контроля.

Сокращение штрафных санкций и усиление контроля.

Возможно, в будущем некоторые штрафные санкции за непробитые чеки могут быть изменены или сокращены. Однако, при этом ожидается, что будет усилен контроль со стороны налоговых органов, которые станут более строго следить за соблюдением правил пробития чеков. Возможно, появятся новые методы и технологии контроля, которые помогут увеличить прозрачность и минимизировать возможности мошенничества.

Внедрение электронных форм чеков.

Современные технологии позволяют внедрять электронные формы чеков, что может устранить потребность в физическом пробитии бумажных чеков. В будущем ожидается, что эта практика будет все более распространяться и станет более широко применяемой. Это позволит предприятиям сократить расходы на печать и хранение бумажных чеков, а также упростить процесс обработки данных и взаимодействия с налоговыми органами.

Образование и пропаганда среди предпринимателей.

Одной из ключевых составляющих в борьбе с непробитыми чеками является повышение уровня осведомленности и знаний предпринимателей о важности и последствиях использования нефискальных кассовых аппаратов. Необходимо проводить обучение и пропаганду в сфере налогового законодательства, чтобы предприниматели понимали важность соблюдения правил и нести ответственность за неправильные или незаконные действия.

Применение бланков строгой отчетности

С 1 июля 2019 года организации больше не могут выдавать БСО, оформленные типографским способом. Теперь необходимо использовать БСО, созданные с помощью автоматизированной системы, и они приравниваются к кассовым чекам. На что нужно обратить внимание?

При оказании услуг, по которым БСО установлены исполнительными органами власти (например, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусств), вы должны выдать клиенту отдельный кассовый чек и бумажный БСО или БСО, напечатанный с помощью автоматизированной системы с реквизитами в рамках 54-ФЗ, QR-кодом, признаком расчета.

Например, недостаточно посетителю музея выдать бумажный билет, как мы привыкли, к нему нужно отбить чек. Если же вы оказываете услуги, по которым нет обязанности выдавать БСО, то теперь можно предоставлять клиентам лишь кассовые чеки с указанием наименования услуги. Таксист не сможет ограничиться просто квитанцией, он должен выдать пассажиру еще и кассовый чек. Хотя пока это выглядит не слишком реалистично.

От чего зависит сумма штрафа и чем регулируется

Штрафы за непробитие чеков могут быть разными — существуют вилки, в которых всегда есть значения «от» и «до». Факторы, которые оказывают влияние на итоговую сумму денежного взыскания:

  • Частота нарушений в работе с онлайн-ККТ или другим кассовым аппаратом. Как правило, первое нарушение влечёт за собой минимальный штраф за невыдачу кассового чека.
  • Кто нарушитель — индивидуальный предприниматель или ООО (юрлицо). Так сложилось на практике (не только в РФ, но и в других странах), что ИП несёт меньшую ответственность, чем компания — соответственно, штраф ИП за невыдачу чека будет меньшим, чем штраф для ООО за непробитый чек.
  • Масштабы последствий, к которым привели неправомерные действия с ККТ. Тут рассматривается величина ущерба — именно её учитывают налоговые органы при определении суммы наказания.
  • Разновидность нарушения работы с ККТ. В зависимости о того, какое из нарушений зафиксировано, будет определяться и размер денежного взыскания. К примеру, если была допущена непреднамеренная ошибка вследствие сбоя работы оборудования или ПО, то и штраф будет минимальным.

Регулировка сумм, которые выставляют в качестве штрафов, на данный момент регламентирована одной статьёй — 14.5 КоАП РФ. А нарушителями среди всех участников торговых и фискальных операций могут быть пять категорий:

  • ИП;
  • ООО (юрлица);
  • операторы фискальных данных;
  • производители, которые выпускают кассовую технику;
  • организации экспертов, которые имеют право проводить экспертизы ККТ.

Каждый штраф за невыбитый чек или за другое нарушение имеет перед собой одну цель: сделать так, чтобы каждый ответственный за обработку данных онлайн-касс строго придерживался норм российского законодательства.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *