Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что изменится в кассовых проверках в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Распределена ответственность при агентских схемах расчета
Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент
Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.
Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.
Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.
В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.
Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.
Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.
Требования к кассовому чеку при зачете аванса в 2023 году
В Письме Минфина РФ № 03-01-15/26352 от 28 апреля 2017 г. подробно изложено, как отражать номенклатуру в чеке, если в момент расчета количество товара или объем предоставленных услуг (выполненных работ) неизвестны.
Яркий тому пример — зачет аванса. При внесении платежа невозможно точно определить количество товара, объем работы или услуг. В таком случае нужно сделать следующее:
- Сформировать первый чек с признаком расчета «Аванс», указать сумму фактически полученных средств.
- Во втором фискальном документе, который печатают при конечном расчете, отразить номенклатуру — в этот момент уже будет известно количество товара или объем выполненных работ.
Второй чек — с признаком «Полный расчет». В нем будет указана вся оплата, полученная от клиента за товар или услугу, а внесенная ранее сумма там не отражается.
Когда нужен фискальный чек
Продавец товаров или поставщик услуг обязан выдать клиенту чек по факту проведения им оплаты. Фискальный чек может быть предоставлен в печатном или электронном виде. Его формирует онлайн-касса в момент проведения расчётов, она же может отправить чек в электронном формате адресату.
Обращаем ваше внимание, что отсутствие чековой ленты у конкретного пользователя ККТ не считается объективным обстоятельством для невыдачи покупателю кассового чека в бумажном виде. Продавец должен позаботиться о наличии запасов бумажной ленты заблаговременно.
Невыдача кассового чека на бумажном носителе влечет за собой административную ответственность – наложение штрафа. Даже если покупатель предоставил адрес электронной почты или абонентский номер, но при этом попросил бумажный чек – продавец обязан его выдать. При этом выдача дубликата кассового чека не является обязанностью продавца, и он вправе отказать в выдаче копии чека покупателю, если оригинальный документ был утерян.
Фискальные чеки не выбивают предприниматели, освобожденные по № 54-ФЗ от использования ККТ (согласно списку), самозанятые, освобожденные ИП на патентной СНО (по списку согласно ст. 346.43 НК РФ), а также организации, работающие исключительно с юридическими лицами через переводы между расчётными счетами.
В отдельных случаях разрешается предоставить покупателю QR-код, по которому он сможет считать реквизиты чека. Например, такая практика распространена в вендинговой торговле.
Блокировка сайтов, страниц в соцсетях, торговых аппаратов при продажах без ККТ
Онлайн-бизнес набирает обороты, однако не все продавцы спешат выполнить требования законодательства в отношении кассового оборудования. Проект поправок предполагает, что сайты, блоги, страницы магазинов в социальных сетях, а также любые иные интернет-ресурсы можно будет блокировать, если при проведении торговых операциях на них можно будет обойтись без применения ККТ.
Однако не все так страшно: блокировка грозит только злостным нарушителям, то есть компаниям или ИП, которые ранее уже были замечены в нарушении 54-ФЗ, если сумма незафиксированных расчетов (то есть, проведенных мимо кассы) превышает 1 миллион рублей. Решение о наказании принимает уполномоченное лицо ФНС.
Под блокировку могут попасть:
- доменное имя сайта;
- сетевой адрес, указатель страниц сайта;
- программное обеспечение, включая мобильные приложения;
- страницы в социальных сетях и различных сетевых сообществах;
- блоги и микроблоги;
- каналы, группы и чаты в мессенджерах.
Изменения, связанные с кассовыми чеками
В чеках планируют убрать реквизит «Подпись лица, совершившего сделку». Причин для этого несколько. Во-первых, некоторые продавцы чисто физически не могут ставить подписи на каждом чеке. Во-вторых, в документе уже содержится фискальный признак – эти данные как раз и гарантируют подлинность данных и позволяют обнаружить их корректировку.
Невыдача бумажного чека, либо ненаправление электронного грозит штрафом в 2 тыс. руб. для ИП и в 10 тыс. руб. для организации. Так как санкции перенесут из КоАП в НК РФ, то исчезнет пункт о штрафах для должностных лиц.
Если продавец забыл указать в чеке наименование товара, в отношении которого действуют правила по маркировке, либо указал его неправильно, с искажениями, то штрафы будут такими: с ИП – 50 тыс. руб., с юридического лица – 100 тыс. руб.
При этом субъектам МСП, не являющимся злостными нарушителями, шкафные санкции могут заменить на предупреждение.
Изменения в оформлении чеков
Министерством финансов внесены изменения в оформлении кассовых чеков с 1 января 2024 года. Новые требования были введены для улучшения качества и информативности чеков, а также борьбы с возможными фальсификациями и злоупотреблениями.
Основные изменения в оформлении чеков:
| Поле | Изменения |
|---|---|
| Наименование организации | Теперь на чеке будет указываться полное наименование организации, а не только сокращенное. Это позволит лучше идентифицировать продавца и упростит процесс проверки чека. |
| Дата и время | Будет добавлено точное время проведения операции, а также указание временной зоны. Это поможет предотвратить возможные споры и неоднозначности при определении момента покупки. |
| Сумма и количество товаров | Теперь на чеке будет указываться точное количество приобретенных товаров и их стоимость, не только общая сумма покупки. Это позволит более точно контролировать продажи и предотвращать возможные мошенничества. |
| Идентификационный номер покупателя | Для чеков, связанных с программами лояльности или скидками, будет указываться идентификационный номер покупателя. Это позволит лучше отслеживать активность покупателей и проводить более целевую маркетинговую работу. |
Введение новых требований в оформлении чеков позволит снизить вероятность подделок и злоупотреблений, а также улучшит качество и информативность кассовых документов. Ожидается, что эти изменения окажут положительное влияние на работу предприятий и повысят доверие потребителей к использованию безналичных платежей.
Как подготовиться к изменениям в 2024 году?
Чтобы успешно адаптироваться к изменениям в кассовых документах, отмененных минфином в 2024 году, необходимо принять следующие меры:
1. Изучите изменения в правилах
Ознакомьтесь с решением минфина о кассовых документах, отмененных в 2024 году, и изучите новые требования и обязательства, чтобы полностью понять их влияние на вашу деятельность.
2. Свяжитесь со своим бухгалтером
Обсудите с вашим бухгалтером все изменения, которые вам необходимо реализовать в бухгалтерской системе и процессах финансовой отчетности. Получите консультацию по дополнительным требованиям и изменениям в отчетности.
3. Подготовьте сотрудников
Обучите своих сотрудников новым правилам и требованиям. Распределите обязанности и удостоверьтесь, что каждый, кто работает с кассовыми документами, полностью понимает изменения и может их выполнить.
4. Обновите программное обеспечение
Убедитесь, что ваше программное обеспечение соответствует новым требованиям и обновите его при необходимости. Это может включать обновление компьютерных программ и обновление оборудования для кассовых операций.
5. Протестируйте изменения
Перед внедрением изменений в полную меру, протестируйте их в контролируемой среде. Убедитесь, что все процессы работают должным образом и что ваши сотрудники приспособились к новым правилам.
Внедрение новых правил и изменений может потребовать времени и усилий. Однако, через подготовку и планирование, вы сможете успешно адаптироваться к изменениям и продолжить эффективно вести свой бизнес.
Отмена некоторых кассовых документов, произведенная минфином в 2024 году, имеет как свои плюсы, так и минусы. Некоторые изменения, такие как отмена кассовых чеков и стандартов оформления кассовых документов, могут значительно облегчить процесс ведения бизнеса и сократить административную нагрузку на предпринимателей. Однако, такие изменения также имеют свои недостатки и требуют дополнительных мер для обеспечения прозрачности и контроля в сфере налогообложения.
Одним из основных преимуществ отмены некоторых кассовых документов является сокращение бюрократических процедур и упрощение ведения бизнеса. Предприниматели смогут сосредоточиться на основной деятельности и улучшении качества товаров и услуг, вместо траты времени и ресурсов на оформление и хранение кассовых документов.
Однако, такие изменения могут увеличить вероятность незаконных операций и уклонения от уплаты налогов. В связи с этим, минфин должен разработать дополнительные меры и инструменты для обеспечения прозрачности и борьбы с налоговыми нарушителями.
Перспективы развития кассовых документов в России направлены на дальнейшую упрощение процедур и повышение эффективности контроля над налогообложением. Возможно, будут разработаны новые технологии и решения, такие как использование электронных чеков и цифровых подписей, чтобы улучшить процесс взаимодействия между предпринимателями и налоговыми органами.
В целом, отмена некоторых кассовых документов в 2024 году является шагом вперед к упрощению процедур ведения бизнеса и снижению административной нагрузки на предпринимателей. Однако, важно учесть потенциальные риски и разработать соответствующие меры контроля и обеспечения прозрачности в сфере налогообложения.
| Преимущества | Недостатки | Перспективы |
|---|---|---|
| Сокращение бюрократических процедур | Увеличение вероятности налоговых нарушений | Развитие новых технологий и решений |
| Упрощение ведения бизнеса | Необходимость дополнительных мер контроля | Улучшение взаимодействия с налоговыми органами |
Каков размер штрафа за невыдачу кассового чека для ИП в 2024 году
В России действует законодательство, требующее от индивидуальных предпринимателей (ИП) выдавать кассовые чеки при проведении наличных расчетов с покупателями. Невыполнение данного требования может повлечь за собой штрафные санкции.
Согласно действующему налоговому законодательству, размер штрафа за невыдачу кассового чека для ИП в 2024 году составляет до 2 000 рублей за каждый факт нарушения. При этом, если предприниматель совершает неоднократные нарушения в течение года, размер штрафа может увеличиваться.
Важно отметить, что штраф за невыдачу кассового чека является дополнительной мерой ответственности к уже установленным налоговым обязательствам ИП. Таким образом, предпринимателю приходится не только выплатить штраф, но и исправить свои нарушения в сфере налогообложения.
Для того чтобы избежать штрафных санкций за невыдачу кассового чека, ИП должны всегда иметь при себе и применять кассовый аппарат или онлайн-кассу. Кроме того, предпринимателям рекомендуется вести строгий учет всех расчетов с покупателями и вовремя передавать полученные от них документы в налоговую службу.
Бумажные чеки с электронной подписью
В 2024 году, в соответствии с действующим законодательством, можно принимать бумажные кассовые чеки с электронной подписью. Такие чеки имеют следующие особенности:
| Особенности | Описание |
|---|---|
| Электронная подпись | Бумажные чеки должны содержать электронную подпись, что гарантирует их подлинность и целостность. |
| Уникальный идентификатор | Каждый чек должен иметь уникальный идентификатор, который позволяет однозначно идентифицировать его. |
| Дата и время | Чек должен содержать информацию о дате и времени его выдачи, чтобы иметь возможность учесть его при подотчете. |
| Сумма | Важным параметром является сумма, указанная в чеке. Она должна соответствовать фактическим расходам подотчетника. |
| Информация о магазине | Бумажные чеки с электронной подписью должны содержать информацию о магазине или организации, выдавшей чек. |
| Система налогообложения | Важно учитывать, что бумажные чеки с электронной подписью могут приниматься только по системе налогообложения, предусмотренной законом. |
Таким образом, при подотчете в 2024 году можно принимать бумажные чеки, которые содержат электронную подпись и соответствуют указанным выше требованиям.
Чеки, оформленные в системе электронного документооборота
Для того, чтобы чек был действительным, он должен содержать следующую информацию:
1. Полное наименование организации (юридическое лицо) или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя. В чеке должно быть указано юридическое или физическое лицо, предоставившее товары, выполневшее работы или оказавшее услуги.
2. ИНН организации или индивидуального предпринимателя. Данные об идентификационных номерах, присвоенных организациям или индивидуальным предпринимателям, должны быть указаны в чеке.
3. Дата и время проведения операции. Чек должен содержать информацию о точной дате и времени, когда была осуществлена операция по продаже товаров, работ или услуг.
4. Номер и сумма операции. Чек должен содержать уникальный номер операции и указывать сумму, уплаченную за товары, работы или услуги.
5. Способ оплаты. Чек должен указывать способ осуществления оплаты, например, наличными деньгами, банковской картой или электронными средствами.
Важно отметить, что чеки, оформленные в системе электронного документооборота, должны быть предоставлены в электронном виде. Подотчетное лицо может принимать такие чеки, если они соответствуют требованиям, указанным выше.
Особенности приема кассовых чеков покупных организаций:
Прием кассовых чеков от покупных организаций имеет свои особенности, о которых необходимо знать:
- Подотчетнику разрешается принимать кассовые чеки только от покупных организаций, которые имеют статус плательщика НДС и осуществляют розничную торговлю.
- Кассовые чеки должны быть выписаны на имя или организацию подотчетника, с указанием его ИНН.
- Чеки должны быть законно выписаны и содержать все необходимые реквизиты: наименование покупной организации, дату и время покупки, наименование приобретенных товаров или услуг, их стоимость с указанием суммы НДС.
- Прием кассовых чеков должен осуществляться на специально отведенной для этого территории или в помещении с контролируемым доступом.
- Подотчетник обязан хранить принятые кассовые чеки в течение установленного законом срока (обычно 4 года) и предоставить их на проверку контролирующим органам по запросу.
- Если кассовый чек содержит ошибки или несоответствия, подотчетник должен обратиться к покупной организации для исправления и предоставления нового чека с правильными данными.
- Прием кассовых чеков должен осуществляться строго в пределах установленной суммы, не превышающей установленные ограничения для подотчетных лиц.
Соблюдение этих особенностей позволит подотчетнику правильно принимать и хранить кассовые чеки от покупных организаций и избежать возможных нарушений и штрафов со стороны контролирующих органов.
Суммы штрафов в 2024 году
В 2024 году суммы штрафов за невыдачу кассового чека для индивидуальных предпринимателей регулируются действующим законодательством.
За первое нарушение в 2024 году предусмотрен штраф в размере от 1 000 до 1 500 рублей.
За второе нарушение в течение одного года после первого нарушения предусмотрен штраф в размере от 3 000 до 3 500 рублей.
За третье и последующие нарушения в течение одного года после первого нарушения предусмотрен штраф в размере от 5 000 до 6 000 рублей.
В случае применения административного взыскания в виде или вместе с дисквалификацией на срок от 20 до 90 дней, размер штрафа увеличивается в два раза.
При невыполнении требования о выдаче кассового чека в случае осуществления расчетов по безналичным формам, размер штрафа составляет от 500 до 1 000 рублей.
Также предусмотрены штрафы за невозможность нанесения контрольного знака на кассовый чек в размере от 100 до 300 рублей.
Особенности кассового обслуживания ИП
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) существуют определенные особенности при ведении кассового обслуживания. Главным образом, кассовое обслуживание ИП связано с необходимостью выдачи кассового чека каждому покупателю.
Кассовый чек является обязательным документом, подтверждающим факт продажи товаров или оказания услуг. Он должен содержать информацию о наименовании товара или услуги, стоимости, дате и времени проведения операции и другие данные.
Для ИП действуют специальные требования к оформлению кассовых чеков. На них должна быть указана информация о предпринимателе — его наименование, адрес места нахождения и ИНН. Также важно указать номер кассовой смены и уникальный номер чека.
ИП также должны следить за своевременной регистрацией каждого выданного кассового чека в ФНС. Для этого используются электронные кассы, которые автоматически отправляют данные о чеках в налоговые органы.
Помимо выдачи кассовых чеков, ИП обязаны вести кассовую книгу, которая является дополнительной формой учета всех операций, проводимых через кассу. В кассовой книге ИП должны фиксировать все доходы, расходы и детали каждой операции.
В случае нарушения правил кассового обслуживания, ИП могут быть подвержены штрафным санкциям со стороны налоговых органов. Поэтому особенно важно соблюдать всех требования и выполнять свои обязанности по ведению кассового обслуживания точно и своевременно.
Современные модели и функционал
Современные кассовые аппараты для ИП предлагают разнообразный функционал, который обеспечивает комфортное и эффективное использование.
Одной из основных функций является автоматическая отправка данных в ФНС для отчетности. Теперь предпринимателям не нужно тратить время на заполнение бумажных отчетов – все данные отправляются автоматически и надежно.
Дополнительный функционал включает возможность интеграции кассового аппарата с онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или программы учета. Это позволяет автоматизировать процесс продаж и учета наиболее удобным образом.
Современные модели также обладают дополнительными интерфейсами для взаимодействия с другими устройствами, например, считывателями штрих-кодов или весами. Это упрощает работу с товарами и обеспечивает точность и скорость обслуживания.
Большинство современных кассовых аппаратов также имеют возможность подключения к интернету. Это позволяет операторам получать обновления ПО и справочников, а также предоставляет доступ к облачным сервисам для хранения и анализа данных. Такой функционал повышает гибкость и надежность работы аппарата.