Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые налоговые штрафы с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
За уклонение от уплаты налогов привлечь к ответственности могут не только предпринимателей и юридические лица, но и самозанятых, а также физических лиц в части налогов, которые он должен платить самостоятельно (например, в случае продажи или сдачи в аренду недвижимости, выигрыша в лотерею и пр.).
По таким делам спорить с налоговой можно. Но обратите внимание на ту модель бизнеса, которую вы избрали, или которая сложилась в результате вашего развития. Клиенты нередко говорят: мы в бизнесе 20 лет, под каждый проект создавали по фирме, мы уже запутались, сколько у нас контор, чем они занимаются, как они между собой взаимодействуют. В такой ситуации очень легко попасть в ловушку дробления и получить претензии со стороны налоговых органов.
Переквалификация
Налоговые органы могут переквалифицировать все: сделку, вид деятельности, статус налогоплательщика, вид его имущества, актива. Мы в практике сталкиваемся с самыми разнообразными, иногда экзотическими примерами, когда налоговые органы по-своему переиначивают ситуацию и меняют свои подходы.
В декабре Верховный суд планирует принять очень интересный документ: «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды». Он может серьезно помочь тем, кто судится или готов судиться.
Сроки ответственности за нарушения прослеживаемости товаров
Вступление в силу поправок в КоАП, которые установят штрафы за нарушения законодательства о НСПТ пока отложили до 01.01.2024.
В 2023 году несдача отчетности по НСПТ и оформление документов без реквизитов прослеживаемости не считаются налоговым правонарушением. Так как это не оказывает никакого влияния на уплату налогов и сборов, нормы НК РФ в этом случае не применяют.
Но это не значит, что до 2024 года можно не соблюдать требования НСПТ и не сдавать уведомления и отчёты.
Например, на сегодняшний день нет ответственности за выставление счетов-фактур в бумажном виде. Но если в документах вообще не указаны реквизиты прослеживаемости, их не будет и в декларации по НДС, и в отчёте об операциях. Это приведёт к необоснованным остаткам прослеживаемых товаров у поставщика и к расхождениям в системе.
К тому же из-за таких нарушений могут ухудшиться взаимоотношения с контрагентами – добросовестными участниками НСПТ.
Новая схема рассмотрения документов по имущественным налогам
С января 2024 года начнут действовать новые рекомендации по рассмотрению ИФНС документов в части налогообложения недвижимого имущества, транспорта и земельных участков организаций.
По новым правилам, указанным в письме ФНС от 29.08.2023 № БС-4-21/11027@, все документы по имущественным налогам компания сможет подавать в любую ИФНС. К исключениям относится уведомление о порядке сдачи декларации по налогу на имущество.
Если налогоплательщик направит документ в ИФНС, которая не имеет полномочий для рассмотрения вопроса, его переадресуют в нужную налоговую инспекцию.
Для каждого из документов определены особенности их рассмотрения. Например:
- Если ИФНС рассмотрела заявление о предоставлении налоговой льготы и согласна с ним, она пересчитает налог, а компания получит соответствующее уведомление. При отрицательном решении налоговая инспекция оповестит компанию, направив сообщение.
- Когда ИФНС рассмотрит пояснение к сообщению об исчисленных налогах, компания получит уведомление с информацией о том, что обоснования приняли или отклонили.
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Годы, которые будут учтены в проверке
Выездная налоговая проверка в 2024 году будет включать в себя анализ финансовой деятельности организации за предыдущие годы. При этом будут учтены следующие годы:
| Год | Период учета |
|---|---|
| 2019 | 01.01.2019 — 31.12.2019 |
| 2020 | 01.01.2020 — 31.12.2020 |
| 2021 | 01.01.2021 — 31.12.2021 |
| 2022 | 01.01.2022 — 31.12.2022 |
| 2023 | 01.01.2023 — 31.12.2023 |
При проведении проверки, налоговые инспекторы будут анализировать собранные данные за каждый из указанных годов, проверять их достоверность и соответствие требованиям законодательства. Особое внимание будет уделено корректности заполнения налоговой отчетности и своевременности уплаты налоговых обязательств.
Какие документы необходимы
Для проведения выездной налоговой проверки в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
— Свидетельство о государственной регистрации предприятия или индивидуального предпринимателя;
— Учредительные документы (устав, договор о создании, протокол общего собрания и т.п.);
— Документы, подтверждающие право собственности на имущество или пользование им (договор купли-продажи, договор аренды и т.п.);
— Бухгалтерская отчетность за период, включающий годы, подлежащие проверке;
— Документы, подтверждающие получение и расходование средств (квитанции, акты выполненных работ, договоры с поставщиками и т.п.);
— Лицензии, разрешительные документы и сертификаты, если это необходимо для осуществления предпринимательской деятельности;
— Документы, свидетельствующие о зарегистрированных налоговых режимах (УСН, ОСН и т.п.);
— Документы, отражающие движение товарно-материальных ценностей (накладные, акты сдачи-приемки, инвентаризационные ведомости и т.п.).
Сроки проверок налоговых органов в 2024 году: подробности и информация
В 2024 году налоговые органы проведут ряд проверок, чтобы контролировать исполнение налоговых обязательств со стороны организаций и граждан. Проверки будут осуществляться в соответствии с законодательством и в определенный период времени.
Согласно информации, предоставленной налоговыми органами, период проверок в 2024 году будет отличаться в зависимости от категории налогоплательщика.
| Категория налогоплательщика | Период проверки |
|---|---|
| Физические лица | с 1 января по 31 декабря |
| Индивидуальные предприниматели | с 1 января по 31 декабря |
| Малые и средние предприятия | с 1 января по 31 декабря |
| Крупные предприятия | с 1 января по 31 декабря |
Таким образом, как только налоговый период начнется, налоговые органы будут проводить проверки в течение всего года. Важно помнить, что налоговые проверки могут быть запланированными или незапланированными, а их проведение осуществляется в рамках правил и процедур, установленных законодательством.
Если вы являетесь налогоплательщиком, важно быть готовым к возможным проверкам налоговых органов в 2024 году. Регулярное следование законодательству и своевременное и точное предоставление налоговой отчетности помогут снизить вероятность и негативные последствия проверки. Кроме того, рекомендуется получить консультацию у специалистов, чтобы лучше понимать свои права и обязанности перед налоговыми органами.
Какие сроки проведения проверок установлены налоговыми органами в 2024 году?
В 2024 году налоговые органы будут проводить проверки в соответствии с установленными сроками и правилами. Сроки проведения проверок в 2024 году варьируются в зависимости от вида проверки и типа налогового законодательства, которое контролируется.
Основные сроки проведения проверок для всех видов налоговых органов в 2024 году:
- Плановые налоговые проверки — проводятся в период с 1 января по 31 декабря 2024 года.
- Внеплановые налоговые проверки — проводятся в случаях, предусмотренных налоговым законодательством, и могут быть проведены в любое время года в течение 2024 года.
- Целевые налоговые проверки — осуществляются для уточнения деклараций или проверки конкретных налоговых условий и проводятся после подачи налогоплательщиком соответствующего заявления. Сроки проведения таких проверок определяются индивидуально.
Также следует отметить, что в 2024 году налоговые органы активно используют информационные технологии и системы анализа данных для определения объектов проверки и повышения эффективности проверочной деятельности. Это позволяет налоговым органам более точно определить налоговые риски и сократить время проведения проверок.
На что обращают внимание налоговые инспекторы в 2024 году?
В 2024 году налоговые инспекторы обращают особое внимание на следующие аспекты:
1. Декларации по налогу на доходы физических лиц.
Налоговые инспекторы проверяют правильность заполнения и подачи деклараций по налогу на доходы физических лиц. Особое внимание уделяется указанию всех доходов и расходов, а также правильному расчету суммы налога.
2. Декларации по налогу на прибыль организаций.
Наиболее важными аспектами проверки налоговых инспекторов являются правильность заполнения и сдачи деклараций по налогу на прибыль организаций. Особое внимание уделяется соответствию доходов и расходов, а также правильности расчета и уплаты налога.
3. Учет и налогообложение товаров и услуг.
Налоговые инспекторы проверяют правильность учета и налогообложения товаров и услуг, в том числе в рамках системы НДС. Внимание уделяется корректному учету всех операций с товарами и услугами, а также правильности расчета и уплаты налога.
4. Налогообложение недвижимости.
Особое внимание уделяется правильности учета и налогообложения недвижимости. Налоговые инспекторы проверяют корректность указания сведений о недвижимости в декларациях, а также правильность расчета и уплаты налога.
5. Соблюдение законодательства о налогах.
Налоговые инспекторы проверяют соблюдение предпринимателями и организациями требований законодательства о налогах. Особое внимание уделяется правильности ведения учета, своевременности и правильности подачи деклараций, а также правильности расчета и уплаты налогов.
Налоги на юридических лиц
Начиная с 2024 года, в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, которые коснутся и налогового режима для юридических лиц.
Среди основных изменений в налогообложении юридических лиц следует отметить:
- Снижение ставки налога на прибыль до 20%;
- Введение концепции цифрового налогового резидента, на которого будут распространяться персональные налоговые льготы;
- Увеличение ставки единого социального налога с 30% до 30,2%;
- Введение налога на виртуальные активы;
- Сокращение перечня налоговых льгот и исключение некоторых преференций;
- Введение положений о налогообложении сделок с деривативами и криптовалютами.
Целью этих изменений является упрощение налогообложения юридических лиц, создание условий для развития цифровой экономики и привлечение инвестиций.
Налоги на недвижимость
Начиная с 2024 года, вступят в силу некоторые изменения в налоговом законодательстве, которые коснутся и налогов на недвижимость.
Нововведения
Одним из основных изменений будет увеличение ставки налога на недвижимость для владельцев вторичного жилья. Согласно новому законодательству, ставка налога на вторичное жилье будет выше, чем на первичное. Это мера призвана стимулировать использование недвижимости в первую очередь для проживания, а не для спекулятивных целей.
Также в новом налоговом законодательстве будет введена дифференцированная ставка на налог на недвижимость для разных категорий граждан. Так, для малоимущих граждан будет установлена льготная ставка, а для граждан с высоким доходом — повышенная ставка.
Упрощение процедуры
Новое налоговое законодательство также предусматривает упрощение процедуры облагаемости налогом на недвижимость. Владельцам недвижимости больше не придется предоставлять дополнительные сведения о своих доходах и расходах в налоговую службу, что значительно упростит процесс уплаты налога.
Одновременно с этим, будет введена обязательность подачи декларации о налоге на недвижимость для каждого владельца. Это позволит контролировать точность расчета и уплаты налога и предотвратить возможные нарушения.
Изменения в налоговом законодательстве по налогам на недвижимость являются частью общей налоговой реформы, направленной на повышение эффективности управления налоговыми платежами и снижение коррупционных рисков.
Условия участия в амнистии
Для того чтобы воспользоваться возможностью амнистии и рассчитаться с налоговой и судебными штрафами, необходимо соблюдать определенные условия. Основные из них следующие:
- Период действия — амнистия будет действовать в отведенный период времени, который оговаривается законодательными актами;
- Виды налогов и/или штрафов — амнистия может распространяться на различные виды налогов и судебных штрафов, однако не на все. Важно ознакомиться с полным списком возможных рассчитываемых сумм;
- Погашение долга — для участия в амнистии необходимо полностью погасить задолженность перед налоговой и/или судебными органами;
- Соблюдение сроков — важно соблюдать установленные сроки подачи заявления и процедуры рассрочки или выплаты задолженности;
- Отсутствие судимости — амнистия не распространяется на лиц с судимостью по экономическим преступлениям или нарушениям финансового законодательства.
Соблюдение данных условий позволит гражданам и организациям воспользоваться снижением или отменой налоговых и судебных платежей, а также избежать административной и уголовной ответственности. В случае несоблюдения условий амнистия может быть отменена, а участники подвергнуться правовым мерам.
Процесс подачи заявления на амнистию:
Для того чтобы воспользоваться амнистией и рассчитаться с налоговой или судебными штрафами, необходимо пройти следующие шаги:
- Определиться с видом и суммой задолженности, которую вы хотите погасить. Это может быть налоговая задолженность, штрафы или пени по судебным решениям.
- Собрать все необходимые документы, подтверждающие сумму задолженности и основания для ее амнистии. Это может быть справка из налоговой инспекции, решение суда и прочие подтверждающие документы.
- Заполнить заявление на амнистию. В заявлении необходимо указать свои ФИО, паспортные данные, вид и сумму задолженности, основание для амнистии и другую необходимую информацию.
- Сдать заявление в налоговую или суд, в зависимости от вида задолженности. Заявление можно подать лично, почтой или через электронные сервисы. При подаче необходимо получить квитанцию или подтверждение о приеме заявления.
- Ожидать рассмотрения заявления. В течение определенного срока налоговая или суд рассмотрят заявление и примут решение о возможности амнистии.
- В случае положительного решения, вам будет предоставлена возможность рассчитаться с задолженностью. Это может быть выплата суммы задолженности единовременно или в рассрочку, с учетом возможных скидок или льгот в рамках амнистии.
- После выполнения всех обязательств по рассрочке или погашению задолженности, вам будет выдано подтверждение об урегулировании с налоговой или судом.
Важно помнить, что процесс амнистии может занимать некоторое время, поэтому рекомендуется начинать подготовку и подачу заявления заблаговременно.
Проверки налоговыми инспекциями в 2024: какие годы охвачены
В 2024 году налоговые инспекции проводят проверки предприятий и организаций с целью контроля за исполнением налоговых обязательств. При этом инспекторы могут выбирать проверку за разные годы в зависимости от различных факторов.
Обычно налоговые инспекции охватывают последние три года. Это связано с тем, что налоговое законодательство обязывает предоставлять отчетность за этот период. Таким образом, проверка за 2024 год может включать в себя проверку деятельности предприятия за 2023, 2022 и 2021 годы.
Однако, иногда налоговые инспекции могут охватить и более ранние годы. Это может произойти при обнаружении нарушений или серьезных налоговых претензий к организации. В таких случаях инспекторы могут провести проверку за период, начиная с года, когда возникла проблема, и до настоящего времени.
Важно отметить, что налоговые инспекции должны соответствовать установленным срокам проведения проверок и не могут выбирать годы произвольно. Они должны проводить проверки в рамках своих полномочий и руководствоваться действующим налоговым законодательством.
Итак, в 2024 году налоговые инспекции могут проверить деятельность предприятия за последние три года – 2023, 2022 и 2021 годы. Однако, при наличии оснований, проверка может включать и более ранние годы.
Какие годы можно ожидать проверки налоговыми инспекциями в 2024
В 2024 году налоговые инспекции могут проверить различные годы, в зависимости от ситуации и флагманских событий. В первую очередь, налоговые инспекции обычно проводят проверку за последние три года. Это означает, что в 2024 году могут быть проверены налоговые декларации за 2021, 2022 и 2023 годы.
Однако, также возможны и более дальние проверки, особенно если имеются серьезные основания или подозрения в нарушениях налогового законодательства. В этом случае, налоговая инспекция может провести проверку за любой период времени, начиная с момента возникновения подозрений.
Кроме того, в 2024 году налоговые инспекции могут обратить внимание на налоговые декларации граждан, которые получили доходы от продажи имущества или акций. В этом случае, проверка может касаться периода владения имуществом или акциями, включая предшествующие годы.
Следует отметить, что годы, которые будут проверяться налоговыми инспекциями в 2024 году, могут также зависеть от изменений в налоговом законодательстве или приоритетов налоговых органов. Поэтому рекомендуется всегда быть готовым к проверке и внимательно следить за своими налоговыми обязательствами.