Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Услуги по растаможиванию автомобилей из республики Беларусь». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка авто в Белоруссии гражданами России — уже довольно распространённое явление. Покупать в Белоруссии автомобили — выгодно, цены на авто в Беларуси ниже чем в России. Выбрать и купить авто в Белоруссии совсем не сложно. Есть специальные сайты, на которых продавцы выкладывают свои автомобили. Наиболее распространёнными являются: «Автобизнес», «Автобарахолка» и av.by, который является самым крупным. Можно приехать в Белоруссию и на месте самому выбрать автомобиль.
Особенности оформления авто из Белоруссии физическими лицами
Особенности оформления авто из Белоруссии физическими лицами состоят в том, что не нужно платить таможенные платежи, доплачивать не нужно даже за льготно растаможенные в Белоруссии авто. За ввозимый автомобиль нужно оплатить утилизационный сбор и на основе СБКТС оформить ЭПТС, после чего поставить на учёт в ГИБДД (МРЭО).
Особенностью является оформление электромобилей, ввезённых в Белоруссию с пошлиной 0%. При их ввозе в Россию придётся доплатить пошлину.
При ввозе купленного в Белоруссии авто в Россию физлицами:
- НДС – не платится;
- Таможенная пошлина – не платится;
- Таможенный сбор– не платится;
- Акциз – не платится;
- Утильсбор – платится в зависимости от возраста авто. Размеры указаны в Таблице 1;
- Оплата установки ГЛОНАСС при необходимости;
- Расходы по получению СБКТС;
- Расходы по оформлению ЭПТС.
Правила оформления покупки машины в Беларуси
С 2023 года процедура отчуждения движимого имущества — транспортного средства, приобретаемого или получаемого в дар, регулируется Указом Президента РБ №246. Этот документ регламентирует структуру и порядок заключения договора отчуждения, который касается купли-продажи, обмена или дарения ТС. Счет-справка больше не действует. Физическому или юридическому лицу придется заключать договор и регистрировать его у нотариуса или в ГАИ.
Процедура регистрации предполагает проставление печати государственного учреждения, подписи ответственного лица, с указанием ФИО и должности. Дата сделки указывается по факту. От продавца в договор попадает ФИО, наименование организации, УНП (для предпринимателей), паспортные данные. Аналогичные сведения предоставляет покупатель автомобиля. По машине указывают дату и номер свидетельства о регистрации, идентификационные данные, цену, сведения по арестам и запрещениям.
Указ Президента №246 распространяется на сделки между физлицами и юрлицами, физлицами и физлицами, юрлицами и юрлицами. Оплата наличными возможна только при сделке между физлицами.
Услуги нашей компании
Клиенты нашей компании могут воспользоваться услугами таможенного брокера и международного экспедитора. У нас есть опыт доставки из Белоруссии легковых автомобилей и специальной техники. В режиме экспедитора мы будем сопровождать ваш груз от точки погрузки до места выгрузки. Легковые машины доставляются автовозом, на многоуровневой платформе. Тяжелые грузовики и спецтехника перевозятся на тралах и по железной дороге. Вы можете заказать доставку в сборной партии, сэкономив на транспортных расходах. Ответственность за груз лежит на перевозчике.
Услуги таможенного брокера предполагают растаможку доставленного авто. Наши представители проверяют комплект первичных документов, содействуют получению СБКТС и ЭПТС, заполняют и подают таможенную декларацию, вносят депозит и оплачивают сборы, налоги, пошлины. Доставкой машины на пункт пропуска занимается наша компания (в формате услуги под ключ) или покупатель транспортного средства.
При оформлении договора на услугу доставки и растаможки (под ключ) мы можем предложить транспортировку в формате от двери до двери. Машину заберут у покупателя из Белоруссии и доставят в любой город России, вместе с комплектом документов, необходимых для постановки транспорта на учет.
Когда НДС при импорте из Белоруссии в Россию следует перечислить в бюджет
При ввозе автомобилей из Белоруссии в Россию необходимо оформить и перечислить НДС в бюджет. Уплата этого импортного налога подтверждается специальной отметкой налоговой службы органа Российской Федерации.
По правилам, установленным консультантплюс, импорт из Белоруссии в Россию осуществляется по ставке НДС, которая в России составляет 20%. Однако, в случае временного ввоза автомобилей из Белоруссии в Россию, НДС не уплачивается при оформлении, но остается обеспечением его уплаты в случае вывоза автомобиля из России в любое другое государство.
Лицами, осуществляющими импорт автомобилей из Белоруссии в Россию, должно быть зарегистрировано заявление на учёт в налоговую службу. Заявление о ввозе автомобиля с документами подтверждающими уплату таможенных платежей в Белоруссии и их приема на таможне России, а также платежным поручением об уплате НДС в бюджет России считается временным разрешением на предоставление автомобиля на свободное использование в России.
В случае, если автомобиль не будет вывозиться из России в другие государства, то НДС перечисляется в бюджет России на общих основаниях. Для этого необходимо подать заявление в налоговую службу о факте ввоза автомобиля с копией документа, который подтверждает оплату НДС и российский таможенный контрольный документ с отметкой налоговика.
Статья 153-1 Налогового кодекса Российской Федерации подтверждает, что при импорте автомобилей из Белоруссии в Россию, где республика Беларусь отмечена в документе о разрешении заявителя на ввоз/вывоз автомобилей в/из Белоруссии, НДС уплачивается в точке пропуска или на таможенном посту при выдаче транспортного средства и затем перечисляется в бюджет.
| Основные моменты: | ||
| Место уплаты | — | в бюджет Российской Федерации |
| Сроки уплаты | — | в течение 1 месяца с момента импорта |
| Ставка НДС | — | 20% |
| Бесплатная зона | — | территории Белоруссии, Казахстана и т.д. |
Таким образом, при импорте автомобилей из Белоруссии в Россию следует оформить и перечислить НДС в бюджет России в течение 1 месяца с момента импорта. Уплата НДС подтверждается соответствующей отметкой налоговой службы органа России, что гарантирует правильное исполнение налоговых обязательств и укрепление бюджета страны.
Импорт из Белоруссии в Россию: что сдается в налоговую
При ввозе/вывозе автомобилей из Белоруссии в Россию необходимо соблюдать требования и уплачивать соответствующие налоги и сборы. В данном разделе мы расскажем, что следует сдавать в налоговую при импорте из Белоруссии в Россию.
Для начала, важно учитывать, что ввоз/вывоз автомобилей из Белоруссии в Россию регулируется таможенным законодательством. Импорт осуществляется на основании таможенной декларации, которую необходимо оформить в установленные сроки.
Ввозные пошлины и налоги, которые должны быть уплачены при импорте автомобиля из Белоруссии в Россию, включают НДС (налог на добавленную стоимость) и таможенные сборы. Все суммы платежей указываются в российских рублях.
Ставка НДС на ввоз легковых автомобилей из Белоруссии в Россию составляет 20%, если это новые автомобили. В случае импорта подержанных автомобилей из Белоруссии в Россию, ставка НДС может быть уменьшена до 10%.
Чтобы уплатить налог на добавленную стоимость при импорте из Белоруссии в Россию, необходимо подать заявление и предоставить соответствующую документацию, подтверждающую стоимость автомобиля и сведения о его технических характеристиках.
Также следует учитывать, что ввозный таможенный сбор при импорте автомобилей из Белоруссии в Россию взимается в размере 2,5% от таможенной стоимости автомобиля и не может быть меньше 45 евро за 1 кВт мощности транспортного средства.
Необходимо отметить, что ввоз автомобилей из Белоруссии в Россию может осуществляться на временной основе. В таком случае, уплата налога на добавленную стоимость и таможенных сборов не требуется.
Для оформления временного ввоза автомобиля из Белоруссии в Россию следует подать заявление и предоставить соответствующую документацию. Однако, при временно ввезенном автомобиле из Белоруссии в Россию не разрешено его использование в коммерческих целях или сдача в аренду.
Проверка и контроль за уплатой налогов осуществляется налоговыми органами Российской Федерации, а учет и перечисление сумм налогов осуществляется в соответствии с российским законодательством с уплатой в бюджет Российской Федерации.
Таким образом, при импорте автомобилей из Белоруссии в Россию следует учитывать требования налоговой системы и своевременно сдавать необходимые документы и уплачивать налоги для обеспечения соответствия действующему законодательству и поддержки бюджета республики.
Как ввезти в Россию автомобиль из стран ЕАЭС, если его выпустили в оборот с полной уплатой таможенных платежей?
Такие машины ввозятся в Россию без уплаты таможенных платежей. При постановке таких автомобилей на регистрационный учет в РФ необходимо оплатить утилизационный сбор таможне.
Перед покупкой автомобиля из стран ЕАЭС лучше получить у продавца документы, которые подтверждают факт его выпуска в оборот с полной уплатой таможенных платежей. При этом документы должны быть заверены таможенным органом страны ЕАЭС, из которой автомобиль ввозится на территорию РФ. Покупатель машины также может сам запросить такие документы, направив официальный запрос в таможенный орган страны ЕАЭС, из которой хочет ввезти автомобиль.
Если же документы, которые подтверждают факт выпуска автомобиля с полной уплатой таможенных платежей, отсутствуют, то срок проверки документов таможней при уплате утильсбора может увеличиться. Это связано с необходимостью направления запроса коллегам из таможенных органов стран ЕАЭС.
Что придётся оплатить при ввозе автомобиля на территорию России
Таможенный сбор
Таможенный сбор — обязательный платеж при перемещении товара через границу, который определяется параметрами этого товара. Согласно действующему законодательству, при расчёте данного показателя учитывают используемый автомобилем вид топлива, год выпуска транспортного средства (ТС), объем и мощность двигателя. При наличии этих данных без труда можно узнать, сколько будет стоить растаможка авто.
Уплата пошлины
Ставка таможенной пошлины фиксирована для каждого типа транспортного средства, утверждена Единым таможенным тарифом и другими нормативными актами. Однако процедура оформления – дело ответственное и хлопотное. Поэтому чаще всего владельцы автотранспортных средств и люди, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, прибегают к услугам таможенных представителей. И забота о том, как считать растаможку авто, возлагается на специалистов.
Утилизационный сбор
Взимают платёж за утилизацию товара с колесных транспортных средств сотрудники таможни. Плательщик самостоятельно производит расчёт, уплачивает его на текущий счёт казначейства и предоставляет в уполномоченный орган (для подтверждения правильности расчёта) пакет документов. Следует отметить: если автомобилю, который ввозится на территорию России, более 3 лет, то платёж будет выше, чем аналогичная ставка для нового авто.
НДС
В отличие от таможенной пошлины, его сумма может изменяться в зависимости от типа топлива, возраста ТС и др. Расчет НДС осуществляется исходя из общей суммы всех уплат: таможенного сбора, пошлины и утилизационного сбора.
Акциз
Несмотря на свою неоднозначность, для ввозимых автомобилей выступает фиксированной ставкой и зависит непосредственно от таможенной стоимости транспортного средства.
Документы, которые потребуются
Для растаможки автомобиля из Белоруссии в 2023 году необходимо будет предоставить следующие документы:
-
Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность автовладельца. Вам потребуется предоставить оригинал паспорта или иного документа, удостоверяющего вашу личность. Это необходимо для подтверждения вашего статуса владельца автомобиля.
-
Документы на автомобиль. Важно иметь оригиналы и копии всех документов на автомобиль, включая технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства и иные документы, подтверждающие его легальность и соответствие техническим требованиям.
-
Сертификат происхождения автомобиля. Вам потребуется предоставить оригинал или надлежаще заверенную копию сертификата происхождения автомобиля. Этот документ подтверждает, что автомобиль был произведен в Белоруссии или другой стране Таможенного союза.
-
Договор купли-продажи. Если вы приобрели автомобиль у другого лица, необходимо предоставить оригинал или копию договора купли-продажи. В договоре должна быть указана информация о продавце и покупателе, а также стоимость и характеристики автомобиля.
-
Документы, подтверждающие оплату таможенных пошлин и налогов. Вам потребуется предоставить копии платежных документов, которые подтверждают оплату таможенных пошлин и налогов за растаможку автомобиля.
Какие автомобили не требуют растаможки?
Чтобы машина, импортируемая в РФ, смогла избежать растаможки, нужно, чтобы транспортное средство соответствовало определенным условиям:
- импорт транспортного средства на территорию Белоруссии должен был осуществиться до 1 января 2010 года. Дело в том, что до вышеуказанной даты на территории Белоруссии существовали практически те же налоговые ставки, что и в Российской Федерации. Именно поэтому в данном случае принято считать, что машина уже успела компенсировать все налоговые издержки;
- завод-изготовитель транспортного средства должен быть расположен на территории страны, которая является членом Таможенного союза. Для этого новому собственнику машины придется предъявить соответствующие доказательства в виде документов на ТС;
- при регистрации машины на территории Белоруссии был оплачен налог в соответствии с суммой таможенной пошлины России.
Требования к покупаемому автомобилю в Беларуси с последующей переправкой в Россию
Автомобиль, ввозимый в РФ, обязан соответствовать стандарту Евро-5. Правило закрепило Решение совета Евразийской экономической комиссии №78 от 14 октября 2015 года. Euro 5 – экологический стандарт, действующий на территории Таможенного союза. Он был принят для минимизации количества вредных веществ, которые попадают в воздух из выхлопных газов автомобиля. Устанавливаются следующие нормы:
- СН — до 0,05 г/км;
- CO — 0,8 г/км;
- NO — до 0,06 г/км.
Бензин и дизельное топливо также нельзя продавать ниже стандарта Евро-5.
Сертификат, подтверждающий соответствие транспортного средства требованиям Евро-5, входит в список обязательной документации, необходимой для пересечения российско-белорусской границы. Однако существует нюанс. Согласно положениям ТК ЕАЭС, потребность в предъявлении документа возникает только в случае, если автомобиль ввозится из-за рубежа. Когда выполняется транспортировка машин через границы стран-участниц Евразийского экономического Союза, допустимо перемещение любого транспорта. Белоруссия и Россия входят в состав ЕАЭС. Фактически сертификат не нужен. Однако его отсутствие может повлечь за собой возникновение проблем. Постепенно ситуация исправляется. Однако лучше иметь сертификат при себе.
Документ предоставляет таможенная служба или специализированные центры сертификации. Бумагу можно оформить в Белоруссии. Однако документация, полученная там, не всегда действительна, поскольку в 2013 году многие учреждения, занимающиеся сертификацией, потеряли аттестат из-за выявленных нарушений, но продолжили предоставлять сертификаты. Подобное мошенничество практически не принесет вреда, если машина в действительности относится к классу Euro 5.
Определить соответствие транспортного средства установленным требованиям можно без детального анализа параметров. Достаточно обратить внимание на страну-производителя и год выпуска. В перечень автомобилей, точно попадающих под нормы стандарта, входят:
- машины, выпущенные в США после 2010 года;
- транспортные средства, сошедшие с конвейера стран Европейского Союза после 2010 года;
- автомобили, выпущенные в Китае, Японии и Кореи в 2013 — 2014 годах.
Физлица не имеют право в 2023 году ввозить в Белоруссию китайские транспортные средства. Однако запрет на вывоз не установлен.
При растаможке во внимание принимают возраст автомобиля из Белоруссии. Если машина выпущена до 2007 года, получить сертификат безопасности в 2023 году практически невозможно. Такое транспортное средство не пропустят через границу РФ. Исключение составляют коллекционные и раритетные автомобили (старше 30 лет). Их можно ввести на территорию РФ без уплаты налога (гл. 12 ТК РФ).
Для ввоза автомобиля в РФ в 2023 году предстоит внести депозит. Это обеспечение, равное стоимости растаможивания автомобиля. Сумма перечисляется на счет таможенной службы. Наличие денежных средств гарантирует, что вы своевременно уплатите налог. Если деньги не будут перечислены на счет, автомобиль в РФ не впустят.
Дополнительно вносится утилизационный сбор. Он складывается из базовой ставки и коэффициента. Показатели для физических и юридических лиц отличаются. Расчет утилизационного сбора выполняется в соответствии с нормами ст. 24.1 ФЗ №89 от 24 июня 1998 года «Об отходах производства и потребления». Базовая ставка для физ. лиц на легковые автомобили варьируется от 3 400 до 5 200 руб., а для юр. лиц составляет 20 000 тыс.. На остальные транспортные средства установлен показатель в размере 150 000 руб.. Коэффициент существенно различается в зависимости от:
- возраста авто;
- мощности двигателя;
- типа тс;
- статуса владельца.
Чтобы ввести автомобиль на территорию РФ из Беларуси в 2023 году, потребуется подготовить пакет документов. Список документов, которые могут потребоваться во время растаможки, отражен в статье 108 и 261 ТК ЕАЭС. Обычно необходимы следующие бумаги:
- заполненная декларация;
- заявление на оформление транспортного средства;
- паспорт заявителя;
- расписка и сертификат, подтверждающий факт перечисления таможенного обеспечения;
- документация, полученная от продавца (договор купли-продажи, техпаспорт, справки, идентифицирующие автомобиль).
Пошаговая инструкция растаможки авто из Белоруссии
Растаможка автомобиля из Белоруссии требует выполнения следующих действий:
- Гражданин выполняет оценку транспортного средства. Узнать информацию необходимо для того, чтобы понимать, какое количество денежных средств потребуется потратить на прохождение растаможки.
- Лицо вносит депозит. Действие необходимо провести до начала растаможки. Сумму перечисляют в адрес таможни. Допустимо предоставление большего количества средств. Избыток можно вернуть. Перечисление производится банковским переводом. Плательщику предоставят расписку. Она выступает подтверждением факта внесения денежных средств.
- Человек пересекает границу и направляется в таможенный пункт по месту регистрации. Здесь нужно обратиться к представителям службы и сообщить о желание ввезти автомобиль в РФ для личного пользования. Машину осмотрят и проверят документы.
- Выполняется оформление декларации. Бумаги помогут подготовить представители таможенной службы.
- Если в процессе проверок не было найдено нарушений, лицу выдадут документацию, предварительно проставив на ней подписи и печати.
- Потребуется обратиться в подразделение ГИБДД РФ и поставить авто на учёт. Обращаться можно в любое подразделение. Пройдя процедуру оформления, лицо сможет легально использовать автомобиль из Белоруссии и совершать с ним юридически значимые операции.
Какие нюансы есть при покупке авто в Беларуси
Однако, есть некоторые тонкости. Например, самое первое, что важно знать – это происхождение данного автомобиля в стране-отправителе. Так, в случае, если эту машину ранее ввезли из третьей страны – важно, чтобы транспортное средство прошло таможенную очистку в Беларуси, и все платежи были уплачены в полном объеме. Обращаем внимание, что ранее в Беларуси предоставлялась скидка в размере 50% от таможенных платежей для отдельных категорий граждан. Так вот, если ранее автомобиль был растаможен в республике с использованием этой льготы, то при ввозе в РФ эту разницу нужно будет доплатить.
Также существуют небольшие различия в зависимости от особенностей ввоза. Так, если это ввоз юридическими лицами, то необходимо подать статистическую форму в таможенные органы в течение 10 дней месяца, следующего за отчетным. Важно не упустить этот шаг, иначе импортеру грозит штраф в размере 50 000 рублей.
Если автомобиль не старше 3-х лет, то для получения ЭПТС (электронного паспорта транспортного средства) в России потребуется предоставить данные об ОТТС (Одобрении типа транспортного средства). Соответствующий документ необходимо запросить у продавца, а его отсутствие должно настораживать, так как это обязательный документ для помещения товара под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. То есть, если продавец утверждает, что автомобиль был растаможен в Беларуси, но при этом не имеет сертификата – это говорит о том, что таможенное оформление не производилось, либо было произведено в нарушение законодательства.
Процесс растаможивания
Процесс растаможивания машин из Белоруссии осуществляется в соответствии со следующим алгоритмом:
- Автовладелец оплачивает налоговую пошлину в Белоруссии, до того, как импортировать авто в РФ.
- После уплаты налогового сбора оплачивается таможенный сбор уже на территории РФ.
- Этап регистрации экологического сертификата на ТС (регламентируется стандартом Евро-5).
- Оформление ПТС в России. В Белоруссии не существует понятия ПТС — только свидетельство о регистрации автомобиля, в котором содержатся данные о собственнике транспортного средства и о характеристиках машины. Поэтому ПТС нужно оформлять на территории России.
- Финальный этап процесса растаможки — постановка машины на учет.
Как ввезти в Россию автомобиль из Киргизии?
В случае с Киргизией условия практически аналогичны тем, что предусмотрены для ввоза из Армении. Автомобили, которые были «растаможены» в Киргизии с 1 января 2014 года по «пониженным» ставкам (действовали в Киргизии до 1 января 2020 года), имеют статус иностранных товаров, однако они приобретут статус товаров ЕАЭС с 1 января 2025 года.
Пользование такими автомобилями на территории России допускается лишь лицами, которые постоянно проживают в Киргизии. Физлица, постоянно проживающие в РФ, не могут использовать такие машины на территории нашей страны. Но если задекларировать такой автомобиль и уплатить таможенные платежи в размере разницы сумм таможенных платежей между ставками ЕАЭС и действовавшими ранее в Киргизии «пониженными» ставками, то автомобиль приобретет статус товара ЕАЭС. А значит, граждане Российской Федерации смогут свободно пользоваться и распоряжаться такими автомобилями, в том числе на территории нашей страны.
Внести таможенные платежи в размере разницы можно в Киргизии до фактического ввоза машины в Российскую Федерацию. Кроме того, при ее ввозе из Киргизии для постановки на регистрационный учет в России необходимо оплатить утильсбор таможне.
Ситуация после 2010 года
В последующие года этот поток резко поубавился, т. к. из Беларуси массовая продажа в Россию просто вымыла выгодные варианты проходных авто, ведь сама республика имеет небольшой автопарк со своими скромными 9-ю млн населения.
А в июле 2011 г. таможенный контроль был вынесен на внешние границы ТС и льготные белорусские таможенные законы были заменены на общие, что подорвало канал поступления иномарок из ЕС по выгодной цене, т. к. ранее НДС на авто в Беларуси бралось не с общей суммы, а лишь с прибыли от сделки.
А с 1 января 2014 г. все экспортируемые в Таможенный союз машины обязали соответствовать экостандарту «Евро-5», что еще более сузило поток бюджетных БУ иномарок.
Потом был обвал валютного рынка и на какое-то время ситуация поменялась в обратную сторону – уже белорусы скупали в России автомобили, которые из-за девальвации рубля стало выгодно покупать.
В настоящий момент ситуация со всем этим стабилизировалась, никакого ажиотажа на авторынке не наблюдается, продажа идет уже в обе стороны в примерно равных пропорциях.