Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке земельного участка. Как вернуть 13 % за землю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.
Например, гражданин Веретенников купил в кредит дом с участком за 5 млн.р. Сумма начисленных и уплаченных процентов за первый год составила 539 тыс.р.
Условия для получения имущественного вычета
После покупки земельного участка оформить получение налогового вычета могут граждане Российской Федерации и люди, которые работают и платят налоги в бюджет Российской Федерации (налоговые резиденты).
- Нужно иметь официальное трудоустройство или платить подоходный налог в размере 13%.
- Участок и дом должны быть в собственности заявителя, либо он должен иметь свою долю.
- Дом должен значиться по документам именнт в статусе «жилого». Характеристики такого дома отличаются от дачи или садового домика по таким показателям, как высота, этажность, безопасность, наличие капитальных материалов и коммуникаций. Всё это должно быть указано в проекте.
Как получить налоговый вычет после покупки земельного участка под ИЖС
13:03 21.03.2023
Покупатели земельных участков под ИЖС вправе получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет – это льгота, которая позволяет налогоплательщику вернуть часть денег, которые он уплатил в качестве налога на доход физических лиц.
Важно: имущественный вычет за покупку земельного участка можно получить только в случае строительства на нем жилого дома, либо приобретения участка с жилым домом. Подать заявку на вычет получится только после того, как дом будет достроен и зарегистрирован в Росреестре. Статья по теме:
- Жилой дом, дачный или садовый
Налоговый вычет доступен гражданам РФ, которые платят НДФЛ в размере 13 %. Для получения вычета нужно быть налоговым резидентом РФ: находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
Лица, которые не платят НДФЛ, не могут получить налоговый вычет.
Налоговый вычет не предусмотрен:
- безработным, в том числе тем, кто получает пособие по безработице,
- ИП на упрощенной системе налогообложения,
- самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход,
- пенсионерам,
- если у них нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13%.
Также имущественный вычет не предусмотрен в следующих случаях:
- если оплата участка и строительства дома произведена не за счет доходов собственника: например, за счет средств работодателей, за материнский капитал, либо бюджетные средства,
- если сделка заключалась с взаимозависимым гражданином: близким родственником, а также опекуном, либо подопечным.
Имущественный вычет предусмотрен при приобретении в общую долевую собственность. На долю недвижимости, купленную до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям. На долю, купленную после 1 января 2014 года, имущественный вычет распределяется между собственниками пропорционально их расходам на покупку или постройку недвижимости в пределах лимита вычета.
Кто и как может получить возврат (возмещение) НДФЛ 13 процентов при покупке земельного участка
Вернуть часть средств вправе только граждане РФ, которые на официальной основе осуществляют трудовую деятельность, подлежащую налогообложению в размере 13%. Обязательным условием компенсации также является приобретение недвижимости на собственные деньги.
Оформление компенсационной доли невозможно, если:
- Соглашение купли-продажи подписывается между зависимыми лицами. Допустим, находящимися в близкородственных отношениях.
- Затраты на совершение сделки были покрыты посредством работодателя, использования сертификата на материнский капитал, иных государственных субсидий.
Одобрение на возмещение оформляется:
- ФНС в конце года путем предоставления заявки и проведения контрольных проверочных действий в отношении заявителя. Деньги при этом перечисляются на р/с гражданина.
- Нанимателем (на работу) на базе документации, переданной из ФНС об уменьшении уплаченной ранее суммы налога.
Как именно оформлять и получать налоговый вычет на приобретение дачи с земельным участком и домом, решает непосредственно налогоплательщик-получатель.
Когда речь идет о недострое
Чтобы вернуть долю потраченных на приобретение средств, необходимо произвести официальную регистрацию прав собственности. Если строение находится в недостроенном состоянии, сделать это невозможно. Соответственно, осуществить возврат налога за место, на котором оно возводится, также нельзя.
Документы для налогового имущественного вычета с покупки участка земли (за земельный надел) реально оформить только после завершения строительства.
Претендовать на возмещение удастся исключительно с того момента, когда жилище будет зарегистрировано. Если в течение годового периода всю сумму возместить не получится, оставшиеся средства будут перенаправлены на последующее время. До тех пор, пока владелец не получит причитающиеся ему 13% от стоимости недвижимости.
Занимаясь в данный момент строительством, вы можете оформить документы на жилье по завершении проекта. В это же время также подадите пакет бумаг на получение компенсации.
В каких случаях возврат налога при покупке земельного участка без дома не будет оформлен
Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно. К таким случаям относятся:
- участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
- земля имеет категорию «личное подсобное хозяйство» или иное предназначение;
- отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
- отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
- сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.
Ошибка: Налогоплательщик претендует на получение налогового вычета при покупке участка земли под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).
Комментарий: Купленная земля должна иметь статус участка под индивидуальное жилищное строительство, иначе налоговая льгота не будет оформлена.
Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на получение налогового вычета после приобретения участка под индивидуальное жилищное строительство, тогда как земля была куплена на средства предоставленной властями региона дотации.
Комментарий: Чтобы получить налоговую компенсацию при покупке участка под строительство, необходимо расплатиться за него собственными деньгами. Субсидии, дотации, помощь от работодателя лишает возможности получения налогового вычета.
Как вернуть налог при покупке земельного участка
Для получения вычета нужно, чтобы одновременно совпадали следующие условия:
- Вы являетесь резидентом РФ, то есть не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев проживаете на территории РФ.
- Вы произвели расходы на приобретение земельного участка или на погашение процентов по займу, полученному на приобретение земельного участка. Если расходы покрывались за счет работодателя, средств материнского (семейного) капитала или за счет выплат из бюджета, права на вычет нет.
- Земельный участок расположен на территории РФ и предоставлен для индивидуального жилищного строительства или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом (доля в нем). В составе вычета можно также учесть расходы на приобретение садового участка с видом разрешенного использования «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» в случае строительства на нем жилого дома. Главное, чтобы право собственности на дом к моменту заявления вычета возникло.
Условия для получения налогового вычета при покупке земли
Чтобы оформить имущественный вычет при покупке земельного участка (земли), должен выполняться ряд обязательных условий:
- на земельном участке есть жилой дом, право собственности на который покупатель участка зарегистрировал на себя.
Здесь неважно, что покупатель купил надел с уже готовым домом или построил его сам. Главное – на земле стоит жилой дом, и право собственности на него оформлено. Еще раз напомним — имущественный вычет при покупке земли без дома (жилого) не дают. - в календарном году, за который покупатель земли хочет получить вычет, у него были доходы, с которых удерживался НДФЛ 13 %,
- покупатель раньше не использовал вычет или использовал его частично,
- покупатель может подтвердить свои расходы на покупку земли документами – их перечень мы приведем ниже.
Чтобы, купив землю, возвратить часть налогов, рекомендуется выбрать участок, отвечающий следующим требованиям:
- Земля предназначена для ИЖС, дачного и приусадебного хозяйства с правом на возведение жилых домов (письмо ФНС № ЕД-4-3/20904 от 10.12.2012). На купленную землю просто для огородничества, садоводства, развития подсобного хозяйства вычеты не предоставляют. Это указано в письме Минфина №03-04-05/46423@от 31.10. 2013 г.
- На ней возведен жилой дом. На него и землю оформлены права собственности. С момента оформления в собственность жилого дома и территории, на которой он построен, появляется право на льготу по НДФЛ. Неважно, когда были произведены расходы.
- Земля приобретена за личные финансовые средства заявителя. Если она куплена на средства семейного капитала, бюджета или работодателя, в возврате налога откажут.
- Участок покупается не у членов семьи или близких родственников. Например, дочь не может купить землю у отца, ей откажут предоставить льготу по причине взаимозависимости продавца и покупателя.
- На участке должен быть выстроен именно жилой дом со всей имеющейся разрешительной и технической документацией, а не строение, пригодное для проживания.
- Земля и дом оформлены в собственность после 2010 года.
Льготу разрешено требовать за три предшествующих налоговых периода, но не больше. Ее дают только на один жилой дом с земельным наделом.
Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка
При приобретении земельного участка без дома возможно получить налоговые пособления в виде имущественного налогового вычета. Для оформления такого вычета необходимо заявить об этом в налоговую службу и предоставить нужные документы. В этом разделе мы рассмотрим, какие условия и требования необходимы, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка.
Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка может быть использован для погашения налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилого дома или переводе его в назначение дачного или иного непроизводственного использования. Размер налогового вычета зависит от суммы расходов на приобретение земли и составляет не более 6 миллионов рублей.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка, следует заявить об этом в налоговую службу вместе с готовыми документами, подтверждающими факт покупки участка и величину расходов. Кроме того, нужно указать целевое назначение земли и размер участка, который приобретается.
Оформление имущественного налогового вычета может быть осуществлено через работодателя. Для этого нужно обратиться к нему с вопросами о возможности получения вычета налога из заработной платы. Расходы, связанные с покупкой земли, могут быть использованы для получения вычета при подаче декларации.
| Кто может получить имущественный налоговый вычет | Какие документы понадобятся | Какую сумму налога можно вернуть |
|---|---|---|
| Физические лица, приобретающие земельный участок без дома | — Договор купли-продажи земельного участка | Не более 6 миллионов рублей |
Также следует учесть, что имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка можно использовать несколько раз. Если размер вычета превышает сумму налога, то оставшуюся часть можно использовать для возврата налога в следующем году.
При покупке земли без жилого дома возможны и другие налоговые вычеты, например, при использовании ипотеки для приобретения участка. Для получения всех доступных вычетов и послаблений рекомендуется проконсультироваться с налоговой службой или специалистами по налоговому законодательству.
Оформление документации для получения имущественного налогового вычета при покупке земельного участка
При приобретении земельного участка без дома можно заявить налоговый вычет на сумму, использованную для покупки участка. Величина вычета зависит от назначения участка и его размера. Для возврата налоговой суммы размер вычета применим к налоговому году и может быть разделен на несколько лет.
Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением и предоставить следующие документы:
| Что | Документы, необходимые для получения вычета |
| Участок земли: | 1. Документ о праве собственности или иной документ, подтверждающий право на участок. 2. Документ о регистрации права в путевом листе. 3. Документ об оплате земельного налога. |
| Дачный участок: | 1. Документ о праве собственности или иной документ, подтверждающий право на дом. 2. Документ о регистрации права в путевом листе. 3. Документ об оплате налога на имущество физических лиц (НДФЛ) за год приобретения участка. |
| Участок с домом: | 1. Документ о праве собственности или иной документ, подтверждающий право на дом. 2. Документ о регистрации права в путевом листе. 3. Документ об оплате налога на имущество физических лиц (НДФЛ) за год приобретения участка. |
Максимальная сумма имущественного налогового вычета зависит от назначения участка и может быть различной. Например, для дачного участка она составляет 6 соток (600 квадратных метров), а для участка с домом — 10 соток (1000 квадратных метров).
Если документы готовы, можно обратиться в налоговую службу для подачи заявления на имущественный налоговый вычет. После рассмотрения заявления и предоставленной документации, налоговая служба принимает решение о предоставлении вычета или отказе. В случае положительного решения, вычет будет применен к налоговым платежам за несколько лет.
Какие условия нужно соблюдать для получения имущественного вычета?
Для получения налогового вычета при покупке земельного участка необходимо соблюдать определенные условия. Во-первых, чтобы иметь право на вычет, необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Также важно упростить процедуру получения вычета, что позволит максимально быстро и эффективно вернуть уплаченные налоги.
Для получения налогового вычета при покупке земельного участка нужно оформить несколько документов. Во-первых, следует предоставить документы о покупке земельного участка, например, договор купли-продажи. Также можно предоставить документы о целевом назначении участка – это позволит увеличить размер налогового вычета. Если же вы являетесь владельцем дачного участка, то вам понадобятся документы о его приобретении или постройке.
Размер налогового вычета при покупке земельного участка зависит от нескольких факторов. Во-первых, размер вычета будет зависеть от суммы НДФЛ, уплаченной вами за год. Также размер вычета может быть увеличен, если вы оформите земельный участок на жилой дом или заявите расходы, связанные с покупкой или строительством дома на участке. Также важно знать, что максимальная сумма налогового вычета не может превышать 2 миллиона рублей.
Виды земельных участков в СНТ: категории и характеристики
При покупке земельного участка в садоводческом некоммерческом товариществе (СНТ), необходимо учитывать различия между видами участков и условиями их приобретения.
Категории земельных участков в СНТ могут быть разные. Например, есть участки под застройку жилых домов, а также участки под строительство нежилого недвижимого имущества. Каждая категория имеет свои особенности и требования относительно размера участка, расстояния до городской черты, сроков строительства и других параметров.
Для приобретения земельного участка в СНТ необходимо предоставить определенные документы. Это могут быть документы, подтверждающие наличие регистрации в качестве члена СНТ, а также документы, удостоверяющие право на покупку земли и согласие на условия приобретения.
Какими способами можно получить вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке земельного участка в СНТ? В зависимости от того, для каких целей приобретается участок (для строительства жилого дома или нежилого имущества), будут различаться условия и размеры вычета.
Для получения налогового вычета по покупке земельного участка в СНТ необходимо предоставить нужные документы, подтверждающие сделку. Также важно учесть, что размер вычета зависит от суммы НДФЛ, учтенной при покупке участка.
Выводя все вышесказанное, можно сделать вывод о том, что для получения налогового вычета по покупке земельного участка в СНТ необходимо учитывать различия в категориях участков, условия и требования к их приобретению, а также предоставить все необходимые документы для подтверждения сделки.